ОСНО с НДС или без для ИП

ОСНО с НДС или без для ИП

Без рубрики

Актуален вопрос, общая система налогообложения применяется только с НДС или без НДС. ОСН является одним из сложных режимов обложения платежами, характеризуется необходимостью ведения учета по налогам. На ОСНО по умолчанию переводятся организации и ИП, которые не выбрали иную систему обложения, либо не имеют права применять льготные режимы – УСН, ЕНВД и т.д. Особенность данной системы в том, что на ней не предусмотрены ограничения по сфере работы, размеру штата, доходам. Крупные предприятия выбирают данную систему.

ОСНО без НДС для ИП

ОСНО представляет собой общую систему налогообложения, или основную. На этом режиме платится несколько видов налогов. Сложность работы с ОСН – необходимость составления отчетов по финансовой деятельности, в результате некоторые ИП переходят
на льготные режимы.

Существуют разные причины, почему ИП выбирают ОСН режим. Это связано с тем, что большинство крупных партнеров работают с НДС, и они выбирают контрагентов, работающих по такой же схеме. Помимо этого, режим не предусматривает лимитов по возможной прибыли и количеству работников. Из-за специфики деятельности не все ИП могут применить другой режим, кроме ОСНО, работать без НДС.

В случае работы на этом режиме требуется уплачивать не только налог на добавленную стоимость, но и НДФЛ, налог на имущество. НДС является косвенным налогом, его уплачивает конечный потребитель. База определяется как стоимость реализованных товаров. Всего по этому виду сбора действует три основные ставки – общая в 20%, льготные – 0 и 10%.

В некоторых случаях может применяться освобождение от внесения этого вида платежа. Его особенности отображены в статье 145 НК. Правом на освобождение можно воспользоваться, если за три предыдущих периода размер выручки – меньше 2 000 000. Данная привилегия не распространяется на лиц, которые реализуют подакцизные товары.

ОСНО без НДС для ИП

Чтобы получить освобождение от внесения платежа, следует обратиться в фискальный орган по месту регистрации. Необходимо предоставить заранее заполненное уведомление и выписки из книг доходов и расходов. Подтверждать право на освобождение следует ежегодно. При этом если выручка стала выше, об этом нужно уведомить налоговую службу, в ином случае фискальный орган может применять санкции.

Не все организации и ИП получают полноценное освобождение от уплаты НДС. В таком случае можно уменьшить сумму отчисления, применяя вычеты. По статье 171 Налогового Кодекса, плательщики имеют право на заявление компенсации. Для оформления вычета следует соблюсти ряд требований:

  • Купленная организацией продукция принимается к учету.
  • Предприятие имеет документы, которые подтверждают право на получение компенсации.
  • Продукция или работы должны покупаться для использования в облагаемой налогами деятельности.

Организации и ИП могут самостоятельно решать, есть ли необходимость работать на ОСНО. Многие выбирают основной режим обложения, так как проще сотрудничать с крупными компаниями.

Налоги для ОСНО в 2019 году

Не только НДС у ИП на ОСНО потребуется вносить к оплате. Какие еще налоги следует оплачивать организациям и ИП, выбравшим данный режим обложения? Одним из таких сборов является налог на прибыль организаций. Он составляет 20%. Авансовые платежи вносятся в течение 28 суток после окончания отчетного периода. Налог по итогам года вносится до 28 марта того года, который следует за отчетным. Плательщики сбора – организации.

На данном режиме необходимо уплачивать НДФЛ. Ставки составляют 13 или 30%. Внести следует до 15.07 того года, который следует за отчетным периодом. Плательщики ИП.

Налоги для ОСНО в 2019 году

Другой налог, который требуется вносить на данном режиме – НДС. Ставки могут быть 0, 10 или 20%. Он уплачивается не позднее 25 числа месяца, который следует за истекшим периодом. Плательщиками данного сбора считаются организации и ИП. Сбор на имущество организаций составляет не более 2,2%. Налог на имущество физлиц составляет не более 2%. Данные виды платежей устанавливаются местными властями.

ИП и организации, работающие на основном режиме, имеют обязанность со всех доходов, которые выплачиваются сотрудникам, удерживать НДФЛ и переводить взносы по страхованию во внебюджетные фонды. Помимо этого, ИП, независимо от используемой системы обложения, должны выплачивать фиксированные взносы по страхованию.

Переход на ОСНО: документы

Переход со льготного режима на систему с оплатой НДС для ИП и организаций производится в несколько этапов. Многие лица переходят на основной режим, так как он имеет множество преимуществ.

Переход с УСН на ОСН можно осуществить после прекращения применения УСН добровольно и подачи уведомления в ФНС. Вынужденное прекращение применения льготного режима может происходить при превышении лимита дохода или несоответствии прочим условиям.

Последствия подразумевают необходимость введения полного бухгалтерского учета, внесения тех налогов, которые ранее не требовалось платить из-за применения льготной системы. Потребуется подавать декларации.

Потеря права использования на УСН происходит из-за нарушения одного или нескольких показателей деятельности – превышение средней численности сотрудников, цены основных средств, дохода. Право использования теряется, если работа не совмещена с УСН.

При переходе от этого режима к основному нужно будет определить значения по дебиторской и кредиторской задолженности, сумму непогашенной кредиторской задолженности, остаточную стоимость активов.

Применение ОСНО выгодно

Применение ОСНО выгодно

Работа организаций или ИП на общей системе имеет плюсы. Несмотря на сложности ведения учета для компаний и индивидуальных предпринимателей есть и выгоды от использования режима.

Главные плюсы:

  • Нет ограничений по вариантам сферы работы.
  • Крупные компании предпочитают работать с лицами на ОСНО.
  • Нет ограничений по выручке и объему ОС.
  • Наем неограниченного числа сотрудников.
  • Возможность открытия филиалов.

Также есть и минусы применения системы. Потребуется вносить налоговые платежи, ведется два типа учета. Необходим поиск опытного бухгалтера и специалистов для ведения отчетности.

Отчетность и налоговые выплаты организации на ОСНО

На общей системе обложения подается декларация по добавленной стоимости ежеквартально. Налог на прибыль вносят организации на ОСНО. Потребуется уплачивать сбор за имущество. Ведется отчетность по отгрузкам продукции и т.д., нужно иметь требуемые налоговой бумаги.

ИП на ОСНО подает налоговые декларации по НДС ежеквартально, вносит налог на доходы физлиц, уплачивает налог на имущество физлиц. Декларации по сбору на имущество физлиц не предусматриваются, уведомления собственникам рассылается ФНС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *